Земельный налог оренбург

КБК для уплаты земельного налога

КБК для уплаты земельного налога

КБК для уплаты пени по земельному налогу

Важные моменты по земельному налогу

Земельный налог является местным, поэтому получить его должен непременно бюджет соответствующей региональной единицы. Его должны оплачивать собственники земельных участков:

• на праве собственности;
• получившие их в пожизненное пользование;
• находящихся в пожизненном наследуемом владении.

СПРАВКА! К арендаторам и тем, кто пользуется землей безвозмездно на срочной основе, этот налог не относится.

Как считают земельный налог

Чтобы определить налоговую базу, нужно знать следующие характеристики земельного участка, подвергающегося налогообложению:

1. Кадастровую стоимость (информация есть на сайте Росреестра).
2. Долю владельца в правах на данный участок.
3. Коэффициент владения (если участок находится в собственности неполный год).

Все эти данные перемножаются на налоговую ставку, которая зависит от воли региональных властей.

Уведомление физических лиц

Физическим лицам все посчитает налоговый орган и направит уведомление по месту жительства с апреля по сентябрь. Оплатить полученное извещение нужно до начала октября.

ВНИМАНИЕ! Если вы обнаружили, что налоговое уведомление в чем-то ошибочно, нужно заполнить бланк заявления, которое вам пришлют вместе с уведомлением, и направить его в налоговую для уточнения и перерасчета. Когда налоговая все проверит, она пришлет вам новое уведомление.

Если этот документ задержится, потеряется или по еще каким-то причинам не попадет к адресату, не думайте, что земельный налог можно не платить – закон обязывает физлиц в таких случаях самостоятельно обратиться в налоговую, если, конечно, не хотите познакомиться со штрафами и пенями.

Как узнать, должны ли вы налоговой

Чтобы прояснить для себя вопрос о вашей «чистоте» перед налоговым органом, можно выбрать один из способов:

• обратиться в ФНС по мету жительства;
• создать личный кабинет на официальном сайте налоговой;
• Единый портал госуслуг предоставляет и эти сведения;
• для должников, на которых подали в суд, информация содержится на сайте судебных приставов.

Налоги

муниципального образования

Кабанов Максим Викторович

• Вопросы местного значения
• Информация о коронавирусе
• Летний отдых. КЭШБЭК
• Предпринимателям
• Противодействие коррупции
• Муниципальные услуги
• Аукцион по земле
• Многоквартирные дома
  • Многоквартирные дома
  • Конкурс
• Муниципальный аукцион
  • Концессионное соглашение
• ГО и ЧС
  • Чрезвычайные ситуации
  • Противодействие терроризму
• Комиссии
  • Административная комиссия
  • Избирательная комиссия
  • Жилищная комиссия
  • Комиссия по благоустройству
  • Ревизионная комиссия
  • Общественный совет
• Направления работы
  • ЗАГС
  • ВУС
  • Паспортный стол
  • Нотариальные действия
  • Молодежная политика и Спорт
  • Социальная защита
• Бюджет и отчетность
  • Бюджет
  • Налоги
  • Сведения организаций
• Муниципальные программы
• Всероссийская перепись населения (ВПН) – 2020 г.
• Комфортная среда
• Доступная среда
• ТКО
• Муниципальное имущество
• Муниципальный земельный контроль
• Юридическая помощь
• Порядок обжалования НПА
• Решения суда
• Информация прокуратуры Оренбургского района
• Информация для населения
• Межнациональные отношения
• Почетный гражданин
• Результаты проверок ОМС
• Фотогалерея

КОНТАКТЫ УЧРЕЖДЕНИЙ:

Администрация
Приемная:
тел.: +7(3532) 64-42-81
факс: +7(3532) 64-42-46

МП Подгородне-Покровское
Директор, Зуев Денис Юрьевич
тел.: +7(3532) 64-46-41
тел.: +7-922-829-75-55

МБУ Благоустройство
Директор, Чеховский Виктор Николаевич тел.: +7(3532) 64-46-17

МБУК ЦК и БО
Директор, Шмелева Ольга Владимировна тел.: +7(3532) 64-46-09

Центр соц. поддержки населения: г.Оренбург, пр-д Майский, д.11
— Детские пособия:
тел.: +7(3532) 70-38-24; 70-38-28
— Соц. транспортная карта:
тел.: +7(3532) 70-50-16
— Субсидии, соц.выплаты:
тел.: +7(3532) 70-38-08
— ЕДК (коммунальные):
тел.: +7(3532) 70-38-11

Центр соц. обслуживания населения: г.Оренбург, пр-д Майский, д.11
тел.: +7(3532) 43-02-03
тел.: +7(3532) 43-02-05

Дежурный УФСБ России
тел.: +7(3532) 77-41-71

Дежурный МУ МВД России
тел.: +7(3532) 79-19-77
тел.: +7(3532) 79-19-02

Отдел полиции № 6
тел.: +7(3532) 79-02-56
тел.: +7(3532) 79-02-02

Участковый уполномоченный
с.П.Покровка: +7(3532) 79-02-71; 102
Прием граждан:
Вторник, четверг — 17.00 — 19.00 ч.
Суббота — 15.00 — 16.00 ч.

Горячая линия
Прокуратуры Оренбургского района:
г.Оренбург, ул.Ленинская, д.23
— По трудовым вопросам:
тел.: +7(3532) 44-29-05
— Защита прав предпринимателей:
тел.: +7(3532) 44-29-05
— Приемная прокурора:
тел.: +7(3532) 44-29-00

ЕДДС МО Оренбургский район
тел.: +7(3532) 37-31-12
факс: +7(3532) 76-61-98

Земельный налог оренбург

СОВЕТ ДЕПУТАТОВ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

САРАКТАШСКИЙ ПОССОВЕТ САРАКТАШСКОГО РАЙОНА

ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ

ТРЕТИЙ СОЗЫВ

РЕШЕНИЕ

внеочередного пятьдесят пятого заседания Совета депутатов

муниципального образования Саракташский поссовет

№ 273 от 25 октября 2019 года

Об утверждении Положения о земельном налоге на территории муниципального образования Саракташский поссовет Саракташского района Оренбургской области

На основании Налогового кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую налогового кодекса российской федерации и статью 9 федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую налогового кодекса российской федерации и отдельные законодательные акты российской федерации о налогах и сборах», Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», Устава муниципального образования Саракташский поссовет Саракташского района Оренбургской области,

Совет депутатов муниципального образования Саракташский поссовет

1. Утвердить Положение о земельном налоге на территории муниципального образования Саракташский поссовет Саракташского района Оренбургской области.

2. Признать утратившими силу следующие решения Совета депутатов муниципального образования Саракташский поссовет:

— Решение Совета депутатов МО Саракташский поссовет от 18.02.2016г. № 53 «Об утверждении Положения о земельном налоге на территории муниципального образования Саракташский поссовет Саракташского района Оренбургской области»;

— Решение Совета депутатов МО Саракташский поссовет от 03.08.2016 № 79 «О внесении изменений в Положение о земельном налоге на территории муниципального образования Саракташский поссовет Саракташского района Оренбургской области, утвержденного решением Совета депутатов муниципального образования Саракташский поссовет 18.02.2016 года № 53»;

— Решение Совета депутатов МО Саракташский поссовет от 29.05.2018 № 204 «О внесении изменений в решение Совета депутатов муниципального образования Саракташский поссовет от 18 февраля 2016 года № 53 «Об утверждении Положения о земельном налоге на территории муниципального образования Саракташский поссовет Саракташского района Оренбургской области»;

— Решение Совета депутатов МО Саракташский поссовет от 01.04.2019 № 248 «О внесении изменений в решение Совета депутатов муниципального образования Саракташский поссовет от 18 февраля 2016 года № 53 «Об утверждении Положения о земельном налоге на территории муниципального образования Саракташский поссовет Саракташского района Оренбургской области»;

— Решение Совета депутатов МО Саракташский поссовет от 20.09.2019 № 261 «О внесении изменений в решение Совета депутатов муниципального образования Саракташский поссовет от 18 февраля 2016 года № 53 «Об утверждении Положения о земельном налоге на территории муниципального образования Саракташский поссовет Саракташского района Оренбургской области».

3. Настоящее решение вступает в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня опубликования в газете «Пульс дня» и не ранее 1 января 2020 года.

4. Настоящее решение подлежит размещению на официальном сайте администрации МО Саракташский поссовет (поссовет.рф).

5. Контроль за исполнением данного решения возложить на постоянную комиссии по бюджетной, налоговой и финансовой политике, собственности, экономическим вопросам, торговле и быту, промышленности, строительству, транспорту, связи, жилищно-коммунальному хозяйству и благоустройству (председатель Заруцкий Г.Г.)

Председатель Совета депутатов Кучеров А.В.

Глава администрации МО Саракташский поссовет А.Н. Докучаев

Разослано: прокуратуре района, газета «Пульс дня», УФНС России по Оренбургской области, финансовому отделу администрации района.

к решению Совета депутатов

от 25.11. 2019г. № 273

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Настоящее положение вводит в действие земельный налог, устанавливает налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога в соответствии с пунктом 2 статьи 387 части второй Налогового кодекса Российской Федерации.

2. НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ

Ставки земельного налога устанавливаются в процентном отношении от кадастровой стоимости земельных участков в размере:

1) 0,3 процента в отношении земельных участков:

отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселениях и используемых для сельскохозяйственного производства;

не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);

ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;

2) 1,0 процент в отношении земельных участков, предназначенных для размещения производственных и административных зданий, строений, сооружений промышленности, материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок;

3) 1,5 процента в отношении прочих земельных участков.

3. ПОРЯДОК УПЛАТЫ НАЛОГА И АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО НАЛОГУ

Налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в порядке, которые установлены настоящим Положением.

Налогоплательщики — физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

В течение налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу. По истечении налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают сумму налога, исчисленную в порядке, предусмотренном пунктом 5 статьи 396 Налогового кодекса (далее по тексту Кодекса).

Налог и авансовые платежи по налогу уплачиваются налогоплательщиками-организациями в бюджет по месту нахождения земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 Кодекса.

Налогоплательщики – организации уплачивают авансовые платежи по налогу как одну четвертую соответствующей кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

4. НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ

Налоговые льготы предоставляются на основании статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации.

Решением Совета депутатов муниципального образования Саракташский поссовет могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление величины налогового вычета для отдельных категорий налогоплательщиков.

Как рассчитывается земельный налог?

Категории статей

• Приватизация
• Общие юридические и правовые вопросы
• Защита должников (Антиколлектор)
• Семейные споры
• Открытие ООО и ИП
• Защита прав потебителей
• Приватизация военного жилья
• Земельное право
• Автоюрист
• Перепланировка квартиры (узаконение перепланировки)
• Вопросы гражданства
• Трудовые споры
• Банкротство физического лица

Возможно, вас заинтересует:

Вопросы юристу

В налоговом законодательстве РФ присутствует такое понятие как земельный налог. При этом, далеко не все граждане понимают исходя из каких данных и как рассчитывается земельный налог.

Согласно ст. 387 Налогового кодекса РФ земельный налог устанавливается настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.

Субъектами налогообложения — налогоплательщиками являются организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено настоящим пунктом.

В отношении земельных участков, входящих в имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, налогоплательщиками признаются управляющие компании. При этом налог уплачивается за счет имущества, составляющего этот паевой инвестиционный фонд.

Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования, или переданных им по договору аренды.

Объектом налогообложения, согласно ст. 389 Налогового кодекса РФ, признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), на территории которого введен налог.

Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения. Государственная кадастровая оценка проводится по решению исполнительного органа субъекта и не чаще, чем раз в три года.

Кадастровую стоимость объекта недвижимости можно с помощью Публичной кадастровой карты или направить электронный запрос на получение сведений из государственного кадастра недвижимости. Ответ должны быть получен через пять рабочих дней (п. 41 Порядка предоставления сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости; далее — Порядок). При этом форму ответа заявитель может выбрать самостоятельно — либо электронным письмом (для этого необходимо указать адрес электронной почты), либо на бумажном носителе (высылается почтой на указанный почтовый адрес, или направляется в любое территориальное отделение Почты России до востребования) (п. 27 Порядка).

В любом случае любой гражданин или организация вправе оспорить результаты кадастровой оценки, которая проводится раз в три года.

В соответствии со ст. 396 Налогового кодекса РФ сумма налога исчисляется по истечении налогового периода как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 15 и 16 настоящей статьи.

Согласно п. 15 в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) в собственность физическими и юридическими лицами на условиях осуществления на них жилищного строительства, за исключением индивидуального жилищного строительства, осуществляемого физическими лицами, исчисление суммы налога (суммы авансовых платежей по налогу) производится с учетом коэффициента 2 в течение трехлетнего срока строительства начиная с даты государственной регистрации прав на данные земельные участки вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости. В случае завершения такого жилищного строительства и государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости до истечения трехлетнего срока строительства сумма налога, уплаченного за этот период сверх суммы налога, исчисленной с учетом коэффициента 1, признается суммой излишне уплаченного налога и подлежит зачету (возврату) налогоплательщику в общеустановленном порядке.

В отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) в собственность физическими и юридическими лицами на условиях осуществления на них жилищного строительства, за исключением индивидуального жилищного строительства, осуществляемого физическими лицами, исчисление суммы налога (суммы авансовых платежей по налогу) производится с учетом коэффициента 4 в течение периода, превышающего трехлетний срок строительства, вплоть до даты государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.

Согласно п. 16 той же статьи в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) в собственность физическими лицами для индивидуального жилищного строительства, исчисление суммы налога (суммы авансовых платежей по налогу) производится с учетом коэффициента 2 по истечении 10 лет с даты государственной регистрации прав на данные земельные участки вплоть до государственной регистрации прав на построенный объект недвижимости.

Процентные доли налоговых ставок также определены Налоговым кодексом РФ в ст. 394 Налогового кодекса РФ. Установлены следующие показатели:

Каждый муниципалитет вправе самостоятельно устанавливать дифференцированные налоговые ставки в зависимости от кадастровой стоимости объекта, его вида, места нахождения, а также вида территориальных зон, в границах которых расположено имущество. При этом снизить ставку можно до нуля, а увеличить только в три раза по сравнению с базовой ставкой (п. 3 ст. 406 НК РФ).

Земельный налог оплачивается один раз в год до 1 октября года, следующего за отчетным годом. Налоговые органы вправе направить уведомление об уплате налога, исчисленного не более чем за три предыдущих года.

Узнать сумму налога и произвести его оплату можно в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России.

КАК САМОСТОЯТЕЛЬНО РАССЧИТАТЬ ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ?

способ 1

1. С помощью памятки Как самостоятельно найти кадастровую стоимость земельного участка узнаем кадастровую стоимость вашего земельного участка

ВАЖНО! Кадастровую стоимость земельного участка необходимо определять на основании данных сайта Росреестра. В имеющемся на руках вашем кадастровом паспорте кадастровая стоимость может измениться. Для достоверности сведений о кадастровой стоимости земельного участка может быть заказана кадастровая выписка о кадастровой стоимости земли, которая заказывается бесплатно.

2. Определяем ставку земельного налога в зависимости от категории земли.

Найти размер конкретной ставки земельного налога в зависимости от категории земли налогоплательщик может в правовом акте органа местного самоуправления, которым устанавливаются ставки земельного налога для конкретного муниципального образования.

Например, для г. Оренбурга такие ставки установлены Положением «О земельном налоге», утвержденном решением Оренбургского городского Совета от 10.10.2008 N 677.

Для налогоплательщиков г. Оренбурга налоговая ставка

в размере 0,1 процента от кадастровой стоимости участка в отношении земельных участков:

— занятых объектами переработки, уничтожения, утилизации и захоронения отходов;

— занятых мусороперерабатывающими (мусоросжигающими) предприятиями.

в размере 0,2 процента от кадастровой стоимости участка в отношении земельных участков:

— приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;

в размере 0,3 процента от кадастровой стоимости участка в отношении земельных участков:

— отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;

— занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;

— приобретенных (предоставленных) под индивидуальные и кооперативные гаражи, автостоянки, погребные кооперативы;

— ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

в размере 1,5 процента от кадастровой стоимости в отношении всех прочих земельных участков, не указанных выше.

3. Определяем не имеет ли вы право на льготу по земельному налогу.

Федеральным законодательством такая льгота определена статьей 395 НК РФ. В основном все налоговые льготы предоставляются все теми же правовыми актами органа местного самоуправления.

Например, жители г. Оренбурга имеют следующие льготы по уплате земельного налога.

От уплаты земельного налога полностью освобождаются граждане только в отношении одного земельного участка на территории города Оренбурга, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, размещения индивидуального жилого дома, для размещения индивидуального гаража площадью до 30 кв. м, ведения приусадебного хозяйства (огородничества) или коллективного садоводства, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, а также в отношении доли в земельном участке, занимаемом кооперативным гаражом, погребным кооперативом:

— Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

— инвалиды, имеющие I, II и III группу инвалидности;;

— инвалиды с детства;

— ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;

— физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС».

— физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

— физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

— пенсионеры, получающие пенсии, назначенные в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;

— молодые многодетные семьи, где возраст каждого из супругов либо родителя в неполной семье не превышает 35 лет, имеющие на воспитании трех и более детей в возрасте до 18 лет.

Для лиц, имеющих в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении два и более земельных участка на территории города Оренбурга, льгота предоставляется не более чем по одному земельному участку, имеющему наибольшую кадастровую стоимость.

4. Рассчитываем размер земельного налога исходя из следующих показателей:

1. размер кадастровой стоимости

2. доля в праве собственности на земельный участок

3. ставка земельного налога

4. период нахождения земельного участка в собственности в учетном году

1. кадастровая стоимость вашего участка — 1 000 000 рублей

ставка земельного налога — 0,3 (в связи с нахождением земельного участка под жилым домом)

вы имеете 1/2 долю в праве общей долевой собственности на земельный участок

в рассчитываемом году право собственности на земельный участок возникло 10 марта (то есть период нахождения земельного участка в вашей собственности составляет 10 месяцев)

1 000 000 х 0,3% х 1/2 = 1500 рублей

1500 рублей/12 месяцев х 10 = 1250 рублей

Сумма годового земельного налога составляет 1250 рублей