Заявление на патент для ип

Новая форма заявления на получение патента: образец 2021

С 11 января 2021 года действует новая форма заявления на получение патента. Ее утвердили из-за расширения списка видов деятельности, в отношении которых может применяться ПСН. Мы разобрали, кто может работать на патенте в 2021 году, как заполнить заявление и куда его подавать.

Кто может выбрать ПСН

На патенте могут работать только ИП, компаниям применять этот режим запрещено. Список видов деятельности, на которых можно применять ПСН, перечислен в статье 346.43 Налогового кодекса. В 2021 году он из обязательного стал рекомендованным. Это значит, что каждый регион может сам решать, на каком виде деятельности можно работать на патенте.

ИП, чтобы работать на патенте, должны соблюдать условия:

Работников у предпринимателя не должно быть больше 15. Здесь учитывается численность сотрудников только по видам деятельности на ПСН, а не суммарно на всех налоговых режимах, если предприниматель их совмещает.
Годовой доход ИП не должен превышать 60 миллионов рублей. При совмещении с другими налоговыми режимами доходы учитывают в сумме.

Сколько стоит перейти на ПСН

На ПСН налог рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода. То есть считается, сколько предприниматель может получить, занимаясь тем или иным видом деятельности. Размер потенциального дохода определяет каждый регион, поэтому он может сильно различаться даже в соседних субъектах.

Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

При расчете стоимости патента в некоторых случаях учитывают и такие показатели, как численность работников, площадь торгового зала или зала обслуживания, количество транспортных средств, арендная площадь.

Для парикмахерских потенциально возможный доход в год на ПСН в Москве составляет 990 тысяч рублей в 2021 году, а в Ярославле — 143 тысячи. Соответственно, в столице патент будет в разы дороже. В Москве стоимость патента на год составит 54 355 рублей, в Ярославле — 5 496 рублей.

С 2021 года страховые взносы, которые ИП платят за себя и работников, можно учитывать при расчете стоимости патента. Принцип уменьшения налога такой же, как на УСН Доходы:

если ИП работает сам, он вправе учесть всю сумму перечисленных для себя взносов,
если у ИП есть работники, уменьшить стоимость патента можно не более чем на 50%.

Как перейти на патентную систему налогообложения

Перейти на ПСН можно не только с начала года, но и в середине. Предприниматели, которые только собираются зарегистрировать ИП, могут подать заявление на патент вместе с документами на регистрацию. Подать заявление в налоговую надо за 10 рабочих дней до начала применения ПСН. Сделать это можно лично в ИФНС, по почте, ТКС или через личный кабинет ИП на сайте ФНС.

В 2021 году действует только один бланк заявления на патент по форме 26.5-1.

ИП может работать по всей стране, но на учет он должен встать в ИФНС по месту прописки. Например, предприниматель встал на учет в Туле, а работать будет в Подмосковье. В этом случае подать заявление о переходе на патент нужно в любую налоговую по месту ведения бизнеса. Сделать это можно будет только после того, как будет выдано свидетельство о регистрации ИП.

Как заполнять заявление на получение патента — смотрите в нашем образце.

Новая форма заявления на получение патента состоит из пяти страниц, на которых указываются:

Сведения о физлице и сроке действия.
Название вида деятельности.
Данные о месте ведения бизнеса.
Информация о транспортных средствах, если предприниматель выбирает перевозку грузов или пассажиров.
Данные об объектах, которые используют в бизнесе, если ИП сдает помещения в аренду, занимается розничной торговлей или оказывает услуги общепита.

Первые две страницы заполняют все, а страницы, содержащие информацию о транспорте или об объектах торговли и общепита, только при выборе соответствующего вида деятельности.

Обычно патент выдают в течение пяти рабочих дней с даты подачи заявления. Если вы подавали документы ПСН одновременно с документами для регистрации ИП, патент выдадут в день госрегистрации.

Когда в выдаче патента могут отказать

В некоторых случаях налоговики могут отказать в выдаче патента:

В заявлении указан вид деятельности, на котором на патенте работать нельзя.
Срок действия не соответствует требованиям НК. Например, указан период за пределами календарного года: с 1 марта 2021 года по 1 февраля 2022 года.
У ИП есть недоимка по оплате других патентов.
В форме 26.5-1 не заполнены обязательные поля.

Налоговый вычет за патент в 2021 году

С 2021 года предприниматели могут вернуть стоимость патента полностью или частично, если обратятся в ИФНС за налоговым вычетом. Сроки обращения в налоговую не установлены. Если патент уже был оплачен без учета вычета, образовавшуюся переплату вернут или зачтут в счет предстоящих платежей.

Чтобы получить вычет, надо подать в налоговую, в которой ИП состоит на учете как плательщик патента, уведомление по специальной форме.

Предприниматель вправе заявить к вычету на патенте взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование, уплаченные за ИП и его работников, больничные за счет ИП, а также платежи по добровольному личному страхованию сотрудников.

Скачайте бланк бесплатно!

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

Скачать заявление на получение патента
Уведомление на получение налогового вычета
Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

Алгоритм заполнения заявления на патент: новая форма в 2021 году

Как заполнить заявление на получение патента для ИП на 2021 год:

Подготовить бланк.
Заполнить все листы, которые необходимы в соответствии с документами и законодательством.
Направить в налоговую инспекцию в электронном или бумажном виде.

Специфика патентной системы налогообложения

ПСН представляет собой упрощенный режим налогообложения, когда налогоплательщик покупает право заниматься определенным видом деятельности. Разрешение удостоверяется специальным патентом, его форма утверждена приказом ФНС №КЧ-7-3/881@ от 04.12.2020 .

Сумма платы за патент и есть налог. Она рассчитывается на основании ставки 6%, установленной в ст. 346.50 НК РФ , и размера потенциального дохода, определяемого в законах субъекта РФ. Чтобы перейти на использование патентной системы налогообложения, необходимо подать заявку в ИФНС. Форма и порядок заполнения заявления на патент для ИП на 2021 год обновились: формируйте запрос на бланке из приказа ФНС №КЧ-7-3/891@ от 09.12.2020.

Особенности патентной системы налогообложения:

применяется только ИП;
срок действия — от 1 месяца до 1 года;
гражданин освобождается от ведения отчетности;
не взимаются НДС, налог на имущество (за исключением имущества по кадастровой стоимости) и НДФЛ;
количество видов деятельности ограничено;
ИП на ПСН не вправе иметь более 15 наемных работников, доход — не более 60 млн рублей в год.

Заявления о переходе на ПСН в 2021 году

Заявить о своем желании перейти на патентную систему вправе уже действующий индивидуальный предприниматель либо только начинающий предпринимательскую деятельность. Начинающий ИП подает заявление на ПСН при регистрации.

Не забудьте: вступила в силу новая инструкция по заполнению заявления на патент для ИП на 2021 год и изменилась его форма. Подавать в ФНС старый бланк недопустимо. В приказе ФНС №КЧ-7-3/891@ от 04.12.2020 закреплены:

форма заявления на получение патента;
формат представления заявки в электронном виде;
порядок заполнения обращения.

Поправки потребовались в связи с тем, что федеральным законом №373-ФЗ от 23 ноября 2020 г. расширен перечень видов деятельности для ПСН. Приказ ФНС действует с 11.01.2021. Предыдущий аналогичный приказ утратил силу.

Кроме того, утверждены и другие документы для применения патентной системы налогообложения. Приказ ФНС №КЧ-7-3/882@ от 04.12.2020 определяет форму:

уведомления об отказе в выдаче патента (КНД 1122020);
сообщения о несоответствии требованиям для применения ПСН (КНД 1122025);
заявления о прекращении предпринимательской деятельности по ПСН (КНД 1150026).

Перечень необходимых документов

Чтобы подать заявку на патент, предпринимателю потребуются следующие документы:

паспорт для правильного указания прописки;
ОГРНИП для правильного указания его номера (для уже зарегистрированного ИП);
договор аренды, выписка из ЕГРН, ранее действовавшие свидетельства о собственности для правильного указания адреса ведения предпринимательства;
документы на машины и здания, используемые в предпринимательстве.

Для заполнения заявки используем обновленную форму 26.5-1.

Алгоритм заполнения формы 26.5-1

Бланк состоит из 5 листов, но не всегда предпринимателям приходится заполнять их все. Приведем пример — инструкцию, как правильно заполнить заявление на патент для ИП на 2021 год для розничной торговли через объекты стационарных торговых сетей.

Шаг 1

Заполните титульный лист и укажите:

ИНН индивидуального предпринимателя;
его Ф. И. О.;
ОГРНИП;
срок действия патента;
телефон для связи.

Укажите количество заполненных листов и приложений к ним, поставьте дату заполнения и подпишите документ.

Шаг 2

Вначале указываются виды деятельности. Их официальные наименования и коды необходимо узнавать в законах субъектов РФ. В соответствующих полях указываются коды, обозначающие наличие работников: 1 — если работники будут, 2 — если ИП работает без них. Поле средней численности тоже надо заполнить. Если указали код 2, ставится 0. Ставка налога проставляется только при применении пониженной ставки.

Шаг 3

Заполняем лист А и вносим сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности. Указываем:

код субъекта РФ (приложение №2 к приказу №КЧ-7-3/891@);
код налогового органа (только если он отличается от места учета и ИП ведет бизнес за пределами субъекта РФ);
адрес (по государственному регистру ФИАС).

Шаг 4

На странице Б заполняются данные на транспортные средства, используемые для предпринимательства, виды которого указаны отдельно в пп. 10, 11, 32 и 33 п. 2 ст. 346.43 НК РФ (грузоперевозки и т. д.).

Шаг 5

Лист В предназначен для указания информации об объектах, которые используют для предпринимательской деятельности из пп. 19, 45–48, 65 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Указываем:

код субъекта РФ;
код ИФНС, если инспекция отличается от места постановки на учет;
вид объекта;
признак объекта, если региональные власти определяют доходность по площади объекта;
площадь и адрес объекта.

Для разносной и развозной торговли адрес не заполняется.

Как подать заявление на патент

Документ подается в ИНФС РФ по месту ведения деятельности заранее — не позднее чем за 10 дней до желаемого срока применения ПСН. Сроки рассмотрения — 5 дней с момента поступления пакета документов. После рассмотрения заявки и при принятии положительного решения ФНС ставит ИП на учет в качестве плательщика ПСН.

Что делать в случае отказа

Причинами отказа являются либо ошибки при заполнении формы, либо наличие недоимки по налогу. Чтобы исправить ситуацию, проверьте заполнение формы, посмотрите, не числится ли долг, если есть — уплатите. Затем подавайте запрос вновь. Если ни ошибок, ни долгов нет, а в переходе на ПСН вам отказано, вы вправе обжаловать отказ в суде.

Как оформить налоговый патент

1. Что такое патентная система налогообложения?

Патентная система налогообложения (ПНС) — это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Его суть заключается в следующем: ИП покупает патент, патент освобождает его от трех видов налога:

налога на доходы физических лиц (НДФЛ);
налога на имущество физических лиц;
налога на добавленную стоимость (НДС).

Предприниматели, работающие в Москве по патенту, также не должны уплачивать торговый сбор.

ИП остается только уплатить взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования — за себя и за своих работников, если они есть.

2. Кто и на какие виды деятельности может получить патент?

Применять патентную систему налогообложения могут только индивидуальные предприниматели.

Право на патент имеют ИП, у которых:

работников — не больше 15 за налоговый период (по всем видам предпринимательской деятельности);
сумма годового дохода не больше 60 миллионов рублей.

Патент можно приобрести по 80 видам предпринимательской деятельности . Среди них розничная торговля, бытовые услуги, пассажирские и грузовые перевозки, ремонт машин, сдача в аренду жилья, услуги нянь и репетиторов, разработка программ для ЭВМ, производство молочной продукции и другие.

Если ИП ведет несколько видов деятельности, то он может либо совместить разные способы налогообложения , либо приобрести несколько патентов.

Патент нельзя оформить, если предприниматель работает по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) или договору доверительного управления имуществом.

3. На какой срок оформляется патент?

Патент можно оформить на любой срок от одного до 12 месяцев в пределах календарного года.

4. Как рассчитывается и сколько стоит патент?

Стоимость патента рассчитывается следующим образом:

Размер налога = (налоговая база : 12 месяцев х количество месяцев срока, на который выдан патент) х 6 %

В случае получения патента на срок менее календарного года:

Размер налога = (размер потенциально возможного к получению годового дохода : количество дней в этом календарном году) х количество дней срока, на который выдан патент х 6 %

Налоговая база (размер потенциального годового дохода) в каждом регионе своя и зависит от вида деятельности.

Чтобы точно рассчитать стоимость патента, вы можете воспользоваться сервисом на сайте ФНС.

Если вы приобретете патент на срок до 6 месяцев, вам нужно будет оплатить его полную стоимость не позднее срока окончания действия патента.

Если патент выдан на полгода и более, вы можете сначала (в течение 90 дней после начала действия патента) оплатить 1/3 от стоимости, а затем (до момента окончания срока действия патента) оставшуюся сумму.

В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента сумма налога пересчитывается:

Размер налога = (размер потенциально возможного к получению годового дохода : количество дней в этом календарном году) х количество дней срока, на который применялась патентная система налогообложения х 6 %.

5. Как оформить патент?

Шаг 2. Подайте заявление на получение патента. Если вы планируете работать в Москве, вы можете обратиться в любую налоговую инспекцию города. Заявление нужно подавать за 10 дней до того момента, как вы планируете начать работать по патенту. Исключение — оформление патента вместе с регистрацией ИП. В этом случае документы на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя и заявление на получение патента подаются одновременно в ту налоговую инспекцию, где регистрируется ИП. Предварительно вы можете записаться на прием онлайн.

Шаг 3. Через 5 дней получите патент.

Шаг 4. Оплатите патент.

Патент можно получит и в электронном виде, если подать заявление через Личный кабинет ИП на сайте ФНС или по ТКС. При этом получать патент в налоговом органе на бумаге не потребуется.

6. Когда прекращается действие патента?

Срок действия патента заканчивается преждевременно, если:

у вас стало больше 15 работников (по всем видам предпринимательской деятельности);
ваш доход превысил 60 миллионов рублей (учитывается доход как от деятельности по патентам, так и по упрощенной системе налогообложения).

В этом случае ИП переходит на общую систему налогообложения.

Также патент перестанет действовать, если вы закроете ИП.

Если предприниматель утратил право на патент либо если он закрыл ИП (и действие патента таким образом аннулировалось), новый патент по тому же виду деятельности можно получить не раньше, чем в следующем календарном году.

7. Куда обращаться с вопросами?

Вопрос о патентной системе можно задать специалистам Федеральной налоговой службы онлайн или по телефону: +7 (800) 222-22-22. Еще один вариант — обратиться в электронную приемную Департамента экономической политики и развития.

Заявление на патент для ИП по форме 26.5-1

Чтобы правильно заполнить форму 26.5-1 на патент для ИП, нужно посмотреть образец заполнения. Готовое заявление представляется в ИФНС по месту фактического проживания.

Что это такое

В России действует режим упрощённой системы налогообложения для лиц, занимающихся предпринимательством. Система называется патентной.

Она не требует сдачи деклараций в налоговую службу. Предприниматель должен только заниматься ведением книги доходов/расходов.

Главное преимущество ПСН в том, что россиянин, оформляющий ИП, платит налоги путём приобретения патента – авансом.

Главный документ – заявление на патент. Это и есть заявление формы 26.5-1.

Предприниматель обязуется выступить с ходатайством за 1,5 недели до начала работы. Документ может быть оформлен одновременно с регистрацией ИП.

Если предприятие планирует осуществлять несколько видов деятельности, которые попадают под эту систему, то для приобретения патента заявление нужно заполнять на каждый из них.

Когда сотрудник налоговой службы принимает ходатайство, у него есть 5 дней для принятия решения. Оно может быть как положительным, так и отрицательным.

Затем предприниматель обязуется внести необходимые налоги и платежи. Если этого не происходит, патент аннулируется.

Образец документа

Как заполняется заявка

Заполнение формы 26.5-1 предполагает внесение корректной и конкретной информации. Всего ходатайство содержит 5 страниц.

Советуем посмотреть видео: пошаговая инструкция заполнения заявления на патент.

У предпринимателей есть возможность заполнить ходатайство в упрощённом режиме. Это можно сделать онлайн.

Основные страницы ходатайства:

титульная (идентификационные данные физического лица);
актуальные сведения (для услуг общественного питания и торговли в розницу);
название вида деятельности;
сведения о ТС (актуально в том случае, если предприниматель планирует заниматься перевозками);
сведения о месте ведения деятельности.

Первые 2 странички оформляются всеми предпринимательствами. Дальнейшее заполнение зависит от того, какое именно направление выбрано предпринимателем.

Ходатайство нельзя оформить на несколько лет вперед. Максимальный срок – 12 месяцев. Когда календарный год завершается, необходимо будет подать новое заявление.

Первая страница

Необходимо заполнить следующие пункты:

код налоговой организации;
фамилия, инициалы;
ОГРНИП;
адрес;
на какой срок нужно выдать патент;
данные бизнесмена;
данные представителя бизнесмена.

Информация в нижнем правом углу заполняется работником налогового органа.

Вторая страница

Заполняются следующие пункты:

ИНН;
описание вида деятельности;
привлечение наёмных работников (да/нет);
налоговая ставка;
ссылка на норму закона субъекта РФ.

Третья страница

Заполняются следующие пункты:

код субъекта РФ, в котором предприниматель открывает свою фирму;
код налогового органа, куда отправляется отчётность ООО;
адрес места, где предприниматель ведёт своё дело.

Куда подается ходатайство

Заполненный бланк подаётся в инспекцию ФНС одним из способов:

на сайте личного кабинета индивидуального предпринимателя (необходимо зарегистрироваться там и открыть личный кабинет);
лично, при посещении территориального подразделения ФНС;
через доверенное лицо;
почтой, заказным письмом.

Как долго действует и как оплачивается

Срок действия патента – от 30 дней до 12 месяцев. При этом он должен действовать в едином налоговом периоде.

Человек смог получить патент на 1–5 месяцев. Сумма налога погашается единовременно. Это нужно сделать до истечения срока действия патента.
Срок действия патента – 6–12 месяцев. За 90 суток необходимо оплатить 1/3 патента. Оставшаяся сумма выплачивается до окончания срока действия документа.

Как заполнить заявление на получение патента в 2021 году

В 2021 году применяется новая форма заявления на патент (форма 26.5-1). Бланк утвержден приказом ФНС от 09.12.2020 года № КЧ-7-3/891@. Все предыдущие приказы и письма утратили силу, поэтому заявление старого образца у вас не примут. В нашей статье вы найдете не только новую форму в excel, но и пример заполнения для ИП.

Бланк нового заявления на патент 2021

Заявление на патент (форма по КНД 1150010) состоит из пяти страниц, но заполняются, в зависимости от вида деятельности, только некоторые из них.

Первая или титульная страница. Здесь указывают данные предпринимателя и период действия патента.
Вторая страница, где вписывают вид деятельности, на который планируется получить патент.
Лист А – для указания адреса ведения деятельности.
Лист Б – заполняется при получении патента на автоперевозки.
Лист В – необходим для указания сведений об объектах недвижимости, которые используются в бизнесе ИП (только для сдачи в аренду, розницы, общепита, автостоянок).

Первую и вторую страницы заполняют все, а из листов нужен только один, подходящий для конкретного вида деятельности.

Какие сведения нужны для заполнения заявления на патент

Перед тем, как заполнить заявление на получение патента, соберите нужную информацию:

ИНН – идентификационный номер налогоплательщика;
ОГРНИП – основной государственный номер зарегистрированного предпринимателя;
код налоговой инспекции (ИФНС) по месту деятельности;
период, на который ИП хочет получить патент (дата начала и окончания действия).
идентификационный код вида предпринимательской деятельности.

Где взять эти данные? Код ИНН указан в свидетельстве о постановке физлица на налоговый учет. Кроме того, можно воспользоваться сервисом ФНС, который так и называется: «Узнать ИНН». Для этого нужны паспортные данные человека.

Номер ОГРНИП есть в листе записи ЕГРИП или свидетельстве о регистрации индивидуального предпринимателя. Он не указывается, если заявление на патент подается одновременно с документами на регистрацию ИП.

Что касается кода ИФНС, то это должна быть именно та инспекция, на территории которой вы планируете вести деятельность по патенту. Если вы не знаете код, его можно найти с помощью сервиса налоговой службы.

Теперь о периоде действия патента. Раньше его выдавали на полное количество месяцев, а сейчас можно заявить любой срок, но не менее месяца и в пределах календарного года.

Пожалуй, трудности могут возникнуть только при выборе идентификационного кода вида предпринимательской деятельности. Дело в том, что патент выдается на виды деятельности, указанные в региональных законах по ПСН.

Все нужные коды по всем субъектам РФ собрали в один объемный документ, который называется Классификатор видов предпринимательской деятельности для патентной деятельности (КВПДП). Классификатор утвержден приказом ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/9@ и постоянно обновляется.

По ссылке вы можете скачать актуальный Классификатор и составить нужный идентификационный код. Для этого надо последовательно выбрать цифры из трех первых колонок. Например, код на парикмахерские услуги в Твери – 036901.

Как заполнить заявление на патент

Покажем на примере, как заполнить заявление на патент для ИП в 2021 году. У нас есть такие данные:

ФИО предпринимателя: Петренко Николай Сергеевич;
ИНН – 325893195293;
ОГРНИП – 325814983661843;
код ИФНС – 4205;
период действия патента – с 20 марта по 31 декабря 2021 года;
вид деятельности – деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления;
идентификационный код – 274201;
дата подачи заявления – 5 марта 2021 года;
наемные работники не планируются;
номер телефона +7 902 287 12 47;
адрес ведения деятельности: Кемеровская область – Кузбасс, городской округ Кемеровский, город Кемерово, улица Майская, дом 14 (адрес указывается в соответствии с ФИАС).

В данном случае заполняются первые две страницы и лист А. Налоговая ставка по этому виду деятельности стандартная – 6%, поэтому она не указывается. Если бы ставка была другой, то в конце второй страницы надо было бы вписать реквизиты регионального закона.

Остается только подписать заявление и подать его в выбранную ИФНС.

Порядок подачи заявления

Общий срок подачи заявления на патент для ИП на 2021 год указан в статье 346.45 НК РФ. Это 10 рабочих дней до начала его действия. При этом нарушение срока не является основанием для отказа в выдаче патента.

На практике некоторые ИФНС оформляют патент, даже если заявитель обратился позже, чем за 10 дней. Но это спорный момент, поэтому лучше все-таки подать заявление вовремя.

Кроме того, если предприниматель хочет применять ПСН сразу после регистрации ИП, он может подать заявление вместе с формой Р21001. Однако это допускается только в случае, если совпадает территория действия патента и прописки заявителя.

Об этом сказано в НК РФ: «В случае, если физическое лицо планирует со дня его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, на территории которого такое лицо состоит на учете в налоговом органе по месту жительства, заявление на получение патента подается одновременно с документами, представляемыми при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя».

Заявление можно подать на бумаге или в электронном виде (через личный кабинет ИП или по телекоммуникационным каналам связи). В течение пяти дней после этого налоговая инспекция должна выдать патент или вынести решение об отказе с указанием причин. Если же заявление подавалось одновременно с формой Р21001, патент выдается вместе с документами, подтверждающими регистрацию предпринимателя.